Срок давности по кредитной задолженности: основные моменты

Любого заемщика интересует, есть ли срок давности по кредитам. Согласно п. 1 ст. 196 ГК РФ общая исковая давность по кредиту составляет три года. Правда, согласно п. 1 ст. 199 ГК РФ иск от кредитной организации в суде примут и за рамками обозначенного периода. О его истечении необходимо заявить в суде (до момента вынесения судебного решения), иначе дело рассматривается по существу с вынесением соответствующего решения. Значит, фактически банк (иная кредитная организация) вправе истребовать кредитную задолженность через суд и по прошествии трех лет, если ответчик окажется слишком молчалив.

Теперь надо разобраться, с какого момента начинается срок исковой давности по кредиту. В соответствии с п. 1 ст. 200 ГК РФ указанный период начнется с даты, когда кредитор узнает о просрочке. График платежей, который прилагается к кредитному договору, определяет конкретное число каждого месяца, когда следует платить по кредиту. Следовательно, как только вы не внесете платеж или внесете его не полностью, в банк поступят данные.

По Постановлению Пленума Верховного суда РФ от 29.09.2015 №43 срок исковой давности по кредиторской задолженности, которая на договорной основе вносится частями, начинает отсчитываться отдельно для каждой такой части. Таким образом, срок давности по просроченным платежам, процентам, неустойкам и т. п. рассчитывают отдельно для каждого неуплаченного взноса.

Банк потребует только взыскания основного долга, тогда исковая давность по остальным платежам (такие как неустойка и т. д.) продолжит идти. Согласно п. 1 ст. 207 ГК РФ, если истечет давность по основному требованию, с неустойкой, процентами, залогом и т. п. будет то же самое.

Возможен и другой вариант: когда давность по основному и дополнительным обязательствам считаются отдельно и окончание первой не влияет на вторую. Это происходит, если в договоре указана более поздняя (в сравнении с основным долгом) уплата процентов.

ВС посчитал срок исковой давности после отмены судебного приказа

Кредитные учреждения неповоротливо работают с просроченной задолженностью заемщиков и порой обращаются в суд уже после того, как истек трехлетний срок исковой давности, говорит юрист АБ Казаков и партнеры Казаков и партнеры Результаты рейтинга «Право-300» будут доступны после 2-го декабря × Павел Медведев. Но срок исковой давности надо еще и правильно определить, с чем у нижестоящих судов иногда бывают проблемы.

Недовыплаченный кредит

В 2013 году «Восточный экспресс банк» выдал Марии Моруш* в кредит 300 000 руб. под 29,5% годовых на пять лет. До весны 2015-го она исправно платила, а потом перестала. В 2016-м банк уступил ООО «ЭОС» право требовать долг с Моруш. На тот момент сумма задолженности с учетом процентов составляла 375 888 руб. В 2017-м заемщик перечислила новому кредитору 54 500 руб., но больше ничего так и не отдала.

Чтобы вернуть недостающую сумму, организация летом 2018 года обратилась к мировому судье судебного участка № 3 Кызыла, и тот выдал судебный приказ. Правда, через три месяца это решение пришлось отменить из-за возражений должника.

В феврале 2019 года «ЭОС» пошел в СОЮ требовать деньги с Моруш уже в порядке искового производства.

Когда приостановилось течение срока исковой давности?

• Летом 2018-го кредитор получил судебный приказ.
• Через три месяца его отменили из-за возражений ответчика.
• В феврале 2019-го кредитор пошел судиться в общеисковом порядке.

Первая инстанция отклонила требование, сославшись на то, что долги по кредиту начали копиться еще с весны 2015-го, а в суд «ЭОС» пошел только сейчас: пропущен трехлетний срок исковой давности.

Апелляция и кассация скорректировали вывод и указали, что задолженность за период с 2016-го по 2019-й все же взыскать нужно. То есть рассчитывать этот срок надо до февраля 2019 года, когда заявитель подал иск в суд общей юрисдикции. А в остальной части решение первой инстанции оставили без изменений.

Тогда «ЭОС» обратился с жалобой в Верховный суд РФ. ВС отметил, что течение срока исковой давности приостанавливается с момента, когда заявитель обратился за судебной защитой (п.17-18 постановления Пленума ВС от 29 сентября 2015 года № 43). В том числе с того дня, когда поступило заявление о вынесении судебного приказа, уточнил ВС (дело № 92-КГ20-1-К8).

Учитывая такое обстоятельство, тройка судей ВС под председательством Сергея Асташова отменила решения кассации и апелляции. Дело отправили на новое рассмотрение обратно в Верховный суд республики Тыва (пока еще не рассмотрено – прим. ред.).

Эксперты: «Суды не учли разъяснения ВС»

На ошибки нижестоящих судов по этому делу обращает внимание и Айнур Ялилов, партнер юрфирмы Шаймарданов, Ялилов и Сабитов Шаймарданов, Ялилов и Сабитов Результаты рейтинга «Право-300» будут доступны после 2-го декабря × : «Они не учли разъяснения постановления Пленума ВС № 43, которые написаны как пошаговые инструкции». Одним словом, суды просто упустили из виду период, когда исковая давность вообще не течет, замечает Анна Васильева из АБ Качкин и партнеры Качкин и Партнеры Результаты рейтинга «Право-300» будут доступны после 2-го декабря × .

Кредитный договор подразумевает разбивку выплаты долга на несколько платежей. Срок исковой давности при этом исчисляется отдельно в отношении каждого платежа. Такой срок считается пропущенным, если кредитор не обратился в суд в течение трех лет с той даты, когда возникла обязанность перечислить конкретный платеж.

Ксения Риф, старший юрист АБ А2 Адвокатское бюро «А2» Результаты рейтинга «Право-300» будут доступны после 2-го декабря ×

Возможно, при новом рассмотрении апелляции стоит обратить внимание на совершенные ответчиком платежи по кредиту, которые подтвердят признание им долга и прервут течение срока исковой давности, замечает Егор Ковалев из КА Делькредере Delcredere Результаты рейтинга «Право-300» будут доступны после 2-го декабря × : «Тогда размер долга может заметно вырасти». Правда, в вопросе, прерывается ли течение срока при частичной оплате долга, нет однозначного толкования даже на уровне Пленума ВС, подчеркивает партнер Стрижак и партнеры Стрижак и партнеры Результаты рейтинга «Право-300» будут доступны после 2-го декабря × Александр Симонов.

Чужие долги меня не касаются

Профессиональные взыскатели долгов смогут общаться только с должниками, а вот беспокоить их близких они смогут, только если те дадут на это письменное согласие. Законопроект, который установит такие правила, Совет Федерации планирует рассмотреть на пленарном заседании 23 июня. Параллельно в Госдуме готовится ко второму чтению документ, который поставит на место слишком хитрых коммунальщиков, не желающих отказываться от услуг коллекторов. Тем временем президент подписал закон, который запретит банкам пользоваться запрещёнными методами взыскания долгов. Что нужно знать, чтобы защитить себя и свою семью от излишней ретивости коллекторов, — в материале нашего издания.

Бабушка должника против

Действующий закон не слишком-то заботится о спокойствии людей, чьи близкие, друзья и сослуживцы не смогли расплатиться с кредитами. Решение о том, можно ли взыскателям напоминать о долге супругам, бабушкам и дедушкам, соседям, друзьям или коллегам, принимает сам должник. В таком виде эту норму вице-спикер Госдумы Ирина Яровая и первый замруководителя фракции «Единая Россия» Андрей Исаев считают дискриминационной. Ведь получается, что все граждане согласны иметь дело с коллекторами, даже если у них самих никаких долгов нет.

«Вы сидите на работе, а ваш коллега имеет долг. Вы об этом не знаете. Но по действующему закону вы уже согласны разговаривать с коллектором», — приводила пример Ирина Яровая.

В России эта проблема массовая: как сообщал в прошлом году член Комитета Госдумы по финансовому рынку Евгений Шулепов, жалобы на коллекторов, которые звонят по поводу чужих долгов, занимают второе место среди всех обращений в Федеральную службу судебных приставов. Напомним, именно это ведомство контролирует работу своих «коллег в штатском».

Но чтобы избежать контактов с коллекторами, желающими поговорить о долговом бремени другого человека, нужно написать заявление, то есть провести целую процедуру по собственной инициативе. Более того, действующая редакция закона, которая регулирует взыскание долгов, не позволяет отозвать данное ранее согласие на общение с частными взыскателями.

Чтобы исправить все эти недочёты, Ирина Яровая и Андрей Исаев с коллегами по Госдуме предлагают прописать в законе, что близкое окружение должника изначально против общения с коллекторами и те обязаны предварительно взять прямое письменное согласие, прежде чем донимать их письмами, звонками и визитами. А без этого коллекторы будут не вправе обращаться к кому бы то ни было, кроме непосредственно должника. При этом согласие на то, чтобы получать напоминания о чужих долгах, можно будет отозвать в любой момент, направив кредитору уведомление через нотариуса или заказным письмом по почте.

«Мы вводим полную презумпцию несогласия. То есть априори считается, что никто из граждан не согласен общаться с коллекторами, если он не является должником», — подытожила Ирина Яровая.

Банки ответят за угрозы

Ещё одна несправедливость, с которой сталкиваются должники, исходила от несовершенства Кодекса об административных правонарушениях. Речь идёт о статье, которая устанавливает штрафные санкции за выбивание долгов незаконными способами. Если правила такой деятельности касаются в равной мере как профессиональных коллекторов, так и банков и микрофинансовых организаций, то ответственность за их нарушение несли только коллекторы. Даже если на неправомерные действия банка подавали в суд, в большинстве случаев иск отклонялся, поскольку организации не являются субъектом применения данной статьи КоАП. Дело в том, что в этой статье было прямо прописано: «за исключением кредитных организаций», что недобросовестным кредиторам отчасти развязало руки. На это указывает и статистика ФССП, согласно которой жалобы на кредитные организации по поводу нарушений закона о возврате просроченных долгов кратно превышают число претензий россиян на рядовых коллекторов.

Устранению этой коллизии посвящён разработанный Правительством закон, который президент Владимир Путин подписал 11 июня. Документ удалил несправедливое исключение из соответствующей статьи КоАП. В новой редакции нарушение закона при взыскании долгов касается как коллекторов, так и кредитных организаций, кооперативов, МФО и ломбардов.

Эту инициативу поддержали в Национальной ассоциации профессиональных коллекторских агентств (НАПКА). «Ответственность должна распространяться на всех без исключения кредиторов и лиц, действующих от их имени или в их интересах, включая кредитные организации. На наш взгляд, они были необоснованно выведены из субъектов административной ответственности», — сказал «Известиям» президент организации Эльман Мехтиев.

Этот же закон усилил ответственность за незаконные действия коллекторов и банков при попытках вернуть долг. Для должностных лиц новый штраф составляет 20-200 тысяч рублей (сейчас 10-100 тысяч), для юридических лиц — 50-500 тысяч рублей (сейчас 20-200 тысяч).

В конце мая Госдума рассмотрела в первом чтении ещё один законопроект, который вводит уголовную ответственность для тех, кто решит воздействовать на должника силой или угрозами, испортит его имущество или опорочит достоинство. «Депутатам регулярно поступают жалобы на действия коллекторов, которые угрожают вплоть до физической расправы не только самим должникам, но и их родным и близким», — отмечал ранее спикер Госдумы Вячеслав Володин.

У судей будет, из чего выбирать при определении наказания таким нарушителям: от штрафа 300-500 тысяч рублей до лишения свободы на срок до пяти лет. А если долги в буквальном смысле выбивала группа лиц, то сроки для них могут составить до 12 лет.

Прессинг вне закона

Исписанные оскорблениями стены подъезда, бесконечные ночные звонки и град СМС-сообщений с ругательствами, подожжённые машины и двери квартир, избиения, психологический прессинг — такие ассоциации приходят обычно на ум при упоминании коллекторов.

Ещё лет пять назад в новостные сводки регулярно попадали такие сюжеты. Когда попытки коллекторов выбить долги у россиян стали переступать рамки не только здравого смысла, но и Уголовного кодекса, в России приняли закон, призванный обучить их вежливому обращению с «клиентами». Его главная цель понятна из названия — «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности». Отметим, его нормы касаются не только профессиональных коллекторов, но и других организаций, в том числе банков и микрофинансовых организаций. Закон не касается лишь государственных приставов, потому что их работу регулируют другие нормативные акты.

Закон вступил в силу в 2016 году, и с того момента коллекторский беспредел постепенно пошёл на убыль. Тем более что в случае нарушения любого из его пунктов граждане вправе привлекать своих донимателей к ответственности.

Документ запрещает частным взыскателям применять физическую силу, угрожать расправой и оскорблять, портить имущество и психологически давить на своих «клиентов», в том числе врать, что якобы из-за долга на человека завели уголовное дело. Кроме того, они не вправе писать о долгах клиента во всех подробностях, упоминая его имя и другие персональные данные в Интернете, на стенах домов или рассказывать об этом по месту работы должника.

Закон запрещает заниматься возвратом долгов людям с судимостью за преступления против личности, государственной власти и общественной безопасности, а также в сфере экономики.

Кроме того, в правовом поле закрепили чёткий график общения коллекторов с должниками: встречаться лично можно лишь раз в неделю, звонить — два раза в неделю и не чаще одного раза в сутки, писать СМС-сообщения — четыре раза в неделю, но не больше двух в день. Терроризировать должников по ночам запрещено: все контакты только с 8:00 до 22:00, а в выходные и нерабочие дни — с 9:00 до 20:00. Звонить и писать при этом можно только с территории России.

С одним человеком может общаться лишь один коллектор, при каждом контакте он должен представиться и назвать компанию-кредитора, от имени которой он действует. В текстовых и голосовых сообщениях также должен быть указан размер долга и контактные данные. Скрывать свой номер коллекторам запрещено.

Ещё они не имеют права контактировать с должником, если тот признан банкротом, лишён или ограничен в дееспособности, лечится в стационаре или не достиг совершеннолетия. Правда, все эти обстоятельства человек должен подтвердить документально.

Долги по коммуналке не продадут

Летом 2019 года Владимир Путин подписал закон, который запретил передавать коллекторам долги граждан за предоставление жилищно-коммунальных услуг. Сейчас деньги за неоплаченные квитанции имеют право возвращать только профессиональные участники рынка: управляющие компании, ТСЖ, жилищные кооперативы, ресурсоснабжающие организации и операторы по вывозу мусора.

Но пока у них есть лазейка: коммунальщики привлекают коллекторов в качестве посредников, заключая с ними агентские договоры или выдавая им доверенность на возврат долгов.

Читайте также:

Запрету таких ухищрений посвящён ещё один «коллекторский» законопроект, который Госдуме предстоит рассмотреть во втором чтении. Его авторы — Ирина Яровая и Андрей Исаев предлагают прописать в Жилищном кодексе все варианты посреднических договоров, которые нельзя заключать с коллекторами, если речь идёт о долгах за ЖКУ. Ранее заключённые договоры будут признаны ничтожными, следует из законопроекта.

Какие нормы чаще всего нарушают коллекторы

• Общаются с родственниками должника против их желания
• Звонят и пишут чаще дозволенного
• Не предупреждают о записи разговора
• Оказывают психологическое давление, угрожают и оскорбляют

_{Источник: отчёт Федеральной службы судебных приставов за первый квартал 2021 года}

Истек срок давности кредиторской задолженности – как отразить в учете

Если истек срок давности кредиторской задолженности, невостребованный долг организация должна списать. Списание КЗ необходимо осуществлять в отдельности по каждому обязательству. Для списания КЗ организация должна иметь подтверждающие документы о наличии долга и о том, что срок взыскания, отведенный законом, окончен. Это могут быть:

• договор, счет, выписки из банка;
• накладные, акты;
• акты сверок (подтверждающие срок задолженности);
• требования о погашении долга.

Для списания долга организация должна иметь акт о проведенной инвентаризации (акт должен иметь реквизиты, которые установлены внутренней политикой организации) по расчетам с поставщиками и покупателями, а также издать приказ от имени руководителя о списании КЗ.

Как учесть списание кредиторской задолженности с истекшим сроком давности в налоговом учете? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Стоит отметить, что отсутствие акта инвентаризации и приказа руководителя не являются основанием для организации не увеличивать доходы на сумму КЗ по истечении срока давности. Если организация, ссылаясь на отсутствие данных документов, не начислит доход, это может привести к налоговым спорам.

Период хранения документов, которые подтверждают списание задолженности, составляет 5 лет с момента отражения данного списания в учете.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок хранения документов исчисляется не с момента возникновения КЗ, а с момента ее списания.

В бухгалтерском учете невостребованный долг относится на прочие доходы в периоде завершения срока исковой давности (п. 16 ПБУ 9/99). Бухгалтер при этом делает в учете проводку:

Дт 60 (или другой счет КЗ) Кт 91.

В налоговом учете невостребованная кредиторка, в т. ч. НДС, относится на внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ) в периоде завершения ее срока давности. Таким образом, списанная КЗ увеличивает базу по налогу на прибыль.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Во избежание получения претензий от налоговых органов организация своевременно должна списывать КЗ.

О списании кредиторской задолженности читайте также в статьях:

• «Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком давности»;
• «Как списать просроченную кредиторскую задолженность?».

Если с налогом на прибыль более или менее все ясно, то с НДС при списании КЗ могут возникнуть вопросы:

• Нужно ли восстановить НДС по товарам, которые были приобретены и НДС по ним уже был принят к вычету?
• Можно ли зачесть НДС, который был уплачен в бюджет с полученного от покупателей аванса?

По первому вопросу ответ Минфина благоприятен для налогоплательщика. Финансовое ведомство считает, что при списании кредиторской задолженности перед поставщиком принятый к вычету входной НДС восстанавливать не надо (письмо Минфина от 21.06.2013 № 03-07-11/23503).

По второму вопросу в письме от 07.12.2012 № 03-03-06/1/635 Минфин России дает отрицательный ответ: НДС, исчисленный с полученного аванса, нельзя не принять к вычету на основании пп. 5, 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ. Также его нельзя включить расходы, уменьшающие налог на прибыль, на основании подп. 14, п. 1 ст. 265, п. 18 ст. 250 НК РФ.

Как общаться с коллекторами?

• Попросить коллектора представиться. Он обязан сообщить вам следующие данные: свои ФИО, должность, название агентства. А также основания, по которым агентство занимается долгом (договор цессии или агентский договор). Если вам не предоставили эту информацию — игнорируйте коллектора.
• Записывайте разговоры с коллектором. Как по телефону, так и при общении вживую. Если вы будете подавать жалобу, либо обращаться в полицию — эта запись вам очень пригодится.
• Не следует бояться, паниковать, вести себя излишне агрессивно. Разговаривайте сдержанно и кратко. Если коллектор повышает голос — это не более чем попытка манипулировать. Коллектор стремится отыскать уязвимость и надавить на «больные места» должника, чтобы испугать его и вынудить максимально быстро, часто в ущерб себе, искать деньги.

Помните — времена страшных, безжалостных амбалов прошли, на том конце провода обычный мальчик или девочка, которые работают в рамках обкатанного алгоритма и делают свою работу. Даже в регионах крайне редко попадаются коллекторы-бандиты, так как их деятельность вне закона и практически пресечена правоохранителями.

Можно ли требовать долг после истечения сроков давности?

Очень часто можно столкнуться с такой проблемой, как срок исковой давности уже прошел, но с заемщика продолжают требовать возврат денег. Нужно сразу отметить, что подобные действия финансовых учреждений полностью не правомерны. Иногда кредитор может несвоевременно выявить наличие просроченной задолженности, надеясь на страх заемщика ее возвратить. Если такое происходит, то первым делом необходимо обратиться к профессиональному юристу и получить качественную консультацию, после чего уже принимать решения. Конечно же, заемщика могут вызвать в суд. Но не нужно сразу же отчаиваться. Встречным действием может стать оформление ходатайства, в котором указывается момент окончания срока действия исковой давности.

Игнорировать либо жаловаться в ФССП.

Несмотря на пропуск сроков давности коллекторы будут звонить, направлять требования, смс или сообщения через социальные сети, договариваться о личных встречах.

• подать заявление о пропуске срока, если иск по просроченному долгу направлен в суд;
• направить коллекторам письменное заявление об отказе во взаимодействии (с этого момента коллекторская организация обязана прекратить общение с должником);

Жалобу можно подать и в НАПКА. По итогам обращений компании могут запретить деятельность по взысканию долгов, привлечь коллекторов к административной или уголовной ответственности.

Если у вас возникли вопросы, связанные с исчислением и применение сроков давности при взыскании долга коллекторам, обращайтесь за помощью к нашим специалистам. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Для консультации, позвоните нам или напишите в он-лайн чат.

Автор статьи Константин Милантьев

Эксперт в области банкротства физических лиц. Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.